ภาษีมูลค่าเพิ่มเริ่มนำมาใช้ในซาอุดิอาระเบียเมื่อใด

ภาพรวมของภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีมูลค่าเพิ่มหรือที่เรียกกันทั่วไปว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากมูลค่าของสินค้าและบริการที่บริโภคในประเทศใดประเทศหนึ่ง โดยเรียกเก็บจากมูลค่าเพิ่มที่ใช้ในการผลิตสินค้าหรือบริการในแต่ละขั้นตอนการผลิต ภาษีมูลค่าเพิ่มชำระโดยผู้บริโภคเมื่อซื้อผลิตภัณฑ์ขั้นสุดท้าย ภาษีมูลค่าเพิ่มเริ่มนำมาใช้ในซาอุดีอาระเบียในปี 2561 และยังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องนับตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บโดยบริษัทต่างๆ มักเรียกเก็บจากบริษัทที่ขายวัสดุ บริการ หรือผลิตภัณฑ์ที่บริษัทต่างๆ ต้องการสำหรับการผลิต เมื่อซื้อสินค้าและบริการที่จำเป็นแล้ว บริษัทต่างๆ สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายในประเทศจากรัฐบาลได้

ประวัติภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบีย

การนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ในซาอุดีอาระเบียเริ่มขึ้นในปี 2560 เมื่อรัฐบาลประกาศเจตนาที่จะนำภาษีทางอ้อมมาใช้เป็นส่วนหนึ่งของแผนปฏิรูปแห่งชาติ โดยมีแผนที่จะนำการจัดเก็บภาษีใหม่นี้ไปใช้เป็นระยะๆ เริ่มตั้งแต่เดือนมกราคม 2561

ในระยะแรก จะมีการบังคับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 5% ระยะที่สองซึ่งดำเนินการในเดือนกรกฎาคม 2562 ได้เห็นการนำระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VATRS) ใหม่มาใช้ ซึ่งรวมอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับผลิตภัณฑ์และบริการเฉพาะ

แผนการเปลี่ยนแปลงแห่งชาติเป็นขั้นตอนการปฏิรูปการคลังที่สำคัญซึ่งมุ่งเป้าไปที่การกระจายและขยายแหล่งรายได้ของรัฐบาลของประเทศ การนำระบบภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ได้รับการตอบรับคำวิจารณ์จากผู้ค้าและผู้ขายบริการจำนวนมากที่กลัวว่าการนำระบบภาษีทางอ้อมนี้มาใช้จะส่งผลเสียต่อธุรกิจของตน

วัตถุประสงค์ของภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบีย

วัตถุประสงค์หลักของการนำระบบภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้คือการกระจายแหล่งรายได้ของประเทศและส่งเสริมการเติบโตของภาคส่วนที่ไม่ใช่น้ำมันของประเทศ นอกจากนี้ยังมีจุดมุ่งหมายเพื่อสนับสนุนการพัฒนาภาคเอกชนในประเทศอีกด้วย

หวังว่าการนำระบบภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้จะทำให้ประชาชนของซาอุดีอาระเบียตระหนักถึงการใช้จ่ายมากขึ้น เพื่อช่วยลดขยะและออมเงินสำหรับการลงทุนที่สำคัญ การนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ส่งผลให้มีความต้องการผู้ให้บริการภาษีมูลค่าเพิ่มที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งมีความรู้ความเข้าใจในรายละเอียดปลีกย่อยของระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มขึ้นเพื่อให้สามารถบริหารจัดการภาษีได้อย่างเหมาะสม

การลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบีย

เพื่อให้การใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มมีประสิทธิภาพ รัฐบาลได้กำหนดให้ธุรกิจทั้งหมดที่สามารถสร้างรายได้ประจำปีและสินค้าและบริการในปริมาณจำกัดต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจจะจ่ายรายได้ที่ต้องเสียภาษีในจำนวนที่ถูกต้อง

กระบวนการลงทะเบียนโดยปกติเกี่ยวข้องกับการกรอกแบบฟอร์มลงทะเบียนด้วยตนเองซึ่งมีรายละเอียดพื้นฐานเกี่ยวกับธุรกิจและมาพร้อมกับคำมั่นสัญญาที่จะปฏิบัติตามข้อกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุไว้ในกฎหมายภาษีของราชอาณาจักร

เจ้าของและผู้ประกอบการธุรกิจที่ไม่ลงทะเบียนกับสำนักงานบริหารทั่วไปสำหรับภาษีซะกาตและภาษี (GAZT) อาจต้องรับโทษหรือค่าปรับ

ผลกระทบของภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบีย

นับตั้งแต่มีการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ในปี 2561 มีผลดีต่อวัตถุประสงค์ทางการคลังของรัฐบาล ตัวอย่างเช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มช่วยกระจายแหล่งที่มาของรายได้ของรัฐบาลและส่งเสริมการพัฒนาภาคส่วนที่ไม่ใช่น้ำมัน

การนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ยังกระตุ้นให้ประชาชนระมัดระวังการใช้จ่ายมากขึ้น จึงช่วยลดการบริโภคที่สิ้นเปลืองได้ ภาษีมูลค่าเพิ่มยังเปิดโอกาสให้ธุรกิจต่างๆ จัดระเบียบได้ดีขึ้น เนื่องจากนิติบุคคลที่จดทะเบียนทั้งหมดต้องปฏิบัติตามแนวทางที่ GAZT กำหนด

อย่างไรก็ตาม การนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ก็ไม่ใช่เรื่องไร้ปัญหา ผู้ประกอบการและผู้ให้บริการหลายรายกำลังดิ้นรนเพื่อปรับตัวให้เข้ากับระบบภาษีใหม่ เนื่องจากต้นทุนในการทำธุรกิจสูงขึ้นจากผลกระทบของภาษีมูลค่าเพิ่ม ส่งผลให้ราคาสินค้าและบริการสูงขึ้น ซึ่งส่งผลให้ค่าครองชีพของพลเมืองจำนวนมากเพิ่มขึ้น

การสนับสนุนภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบีย

GAZT ให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่แก่ธุรกิจและประชาชนในซาอุดีอาระเบียเกี่ยวกับการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ ธุรกิจที่จดทะเบียนสามารถสมัครประกันช่องว่างภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าจะไม่เกิดการสูญเสียใดๆ ในกรณีที่ภาษีซื้อและภาษีขายไม่ตรงกัน GAZT ยังให้การสนับสนุนแก่ธุรกิจและประชาชนในรูปแบบของการสัมมนาและเวิร์กช็อปเฉพาะทางที่ปรับให้เหมาะกับความต้องการเฉพาะของพวกเขา วัตถุประสงค์หลักของการสัมมนาและเวิร์กช็อปเหล่านี้คือเพื่อเพิ่มความตระหนักรู้เกี่ยวกับระบบภาษีใหม่ รวมถึงเพื่อให้ทั้งผู้ประกอบการและผู้ให้บริการมีความคุ้นเคยกับบทบาทและความรับผิดชอบที่เกี่ยวข้องกับการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้

นอกจากนี้ ยังมีพอร์ทัลและบล็อกออนไลน์ที่อุทิศตนเพื่อให้การสนับสนุนแก่ธุรกิจและประชาชนเกี่ยวกับการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้ โดยปกติแล้วพอร์ทัลและบล็อกเหล่านี้จะมีข้อมูลและข่าวสารล่าสุดเกี่ยวกับระบบภาษีใหม่ในซาอุดีอาระเบีย

สรุป

ภาษีมูลค่าเพิ่มมีผลดีต่อความหลากหลายของรายได้ของรัฐบาลและเป้าหมายทางเศรษฐกิจในซาอุดีอาระเบียนับตั้งแต่เริ่มใช้ในปี 2561 ภาษีมูลค่าเพิ่มกระตุ้นให้ประชาชนใส่ใจการใช้จ่ายมากขึ้น รวมถึงเปิดโอกาสให้ธุรกิจต่างๆ จัดระเบียบตัวเองได้ดีขึ้น แม้จะเผชิญกับความท้าทายบางประการ แต่รัฐบาลก็ให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่แก่ธุรกิจและประชาชนเพื่อช่วยให้พวกเขาเปลี่ยนผ่านไปสู่ระบบภาษีใหม่